שכירים? יתכן שאתם זכאים להחזרי מס וכאן נסביר מהם התנאים לקבלתם!
תקופת ניכוי
אחד המצבים השכיחים והבלתי מדוברים, שבגינם עובד יכול להיות זכאי להחזרי מס הוא מצב, שבו המעסיק מנכה מס הכנסה ממשכורתו החודשית של העובד. במקרה כזה, במידה והעובד לא עבד במשך תקופה, אפילו של פחות מחודש אחד, קיימת סבירות גבוהה שהוא יוכל לקבל החזרי מס. זאת משום שמס הכנסה מחושב לפי תקופה של שנה ולא של חודש.
מסחר בניירות ערך
כאשר אדם סוחר בניירות ערך ומפסיד בגינן, הוא יכול להימצא זכאי להחזרים ממס הכנסה בתנאים הבאים:
- הפסדי הון מועברים משנים קודמות
- כאשר באותה השנה היו הן רווחים והן הפסדים ולא בוצע קיזוז במס הכנסה
- הפסדי הון בחשבון בנק אחר של העובד
- הפסדי הון באותה שנה של מימוש אופציות או מניות במקום העבודה בלי שבוצע קיזוז ביניהם
הפקדות
שכירים רבים מבצעים הפקדות לקרנות פנסיה וקופות גמל באופן עצמאי ולא דרך המעסיק. הפקדות אלו נחשבות כהוצאות מוכרות גם לשכירים, רק שרוב השכירים אינם מודעים לכך ולכן יכולים רק לבקש החזרים בדיעבד. כך גם לגבי ביטוח חיים, רגיל או למשכנתא, העברת תרומות למוסדות שאושרו על ידי מס הכנסה, קבלת תשלום עבור אבדן כושר עבודה ואפילו תשלום עבור שירותים מקצועיים לבקשת החזרי מס!
החזרי מס בגין נקודות מס
אחת הסיבות הנפוצות ביותר לבקשת החזרים היא בגין זכאות לנקודות מס שהעובד לא הזדכה עליהם. על פי רוב, מדובר על שינוי סטטוס ועדכון מאוחר או ללא עדכון כלל. לפניכם רשימת נקודות הזיכוי במס, על מנת שתוכלו לבדוק האם גם אתם זכאים להטבות:
- חיילים משוחררים עד 3 שנים מיום השחרור – 1 נקודה
- הורים לילד בעל לקויות למידה שעבר וועדת השמה – 2 נקודות
- הורה גרוש שמשלם מזונות – 3 נקודות
- הורות לילדים קטינים – 4 נקודות
- סיום לימודים לתואר ראשון ו/או שני – 5 נקודות
במידה והסטטוס שלכם השתנה בשנים האחרונות, מומלץ לבדוק בהקדם האפשרי האם מגיעים לכם החזרי מס.